Buďte správne informovaný! Získajte prémiový účet TU
Prihlásenie
E-shop
Používate zastaralý prehliadač, stránka sa nemusí zobraziť správne, môže sa zobrazovať pomaly, alebo môžu nastať iné problémy pri prehliadaní stránky. Odporúčame Vám stiahnuť si nový prehliadač tu.

Prvé kontrolné výkazy k DPH ukázali tisícky rizikových transakcií

Prvé kontrolné výkazy ukázali tisícky rizikových transakcií
16. apríla 2014 Zdroj SITA, Podnikam.SK Tlačiť

Najtypickejšími odhaleniami na základe analytiky kontrolného výkazu sú tradičné podvodné aktivity ako snaha o uplatnenie neoprávneného nadmerného odpočtu

Úspešnosť kontrol na základe kontrolných výkazov sa blíži k 100 %

Kontrolný výkaz k dani z pridanej hodnoty prináša svoje ovocie. Tvrdí to finančná správa, podľa ktorej sa vďaka elektronickému analytickému systému darí oveľa jednoduchšie odhaľovať podozrivé transakcie s touto daňou. Ako uviedol na tlačovej konferencii šéf finančnej správy František Imrecze, len za tohtoročný január sa daniarom podarilo vďaka kontrolnému výkazu identifikovať vyše stovky nových rizikových reťazcov firiem, ktoré tvorí spolu vyše 800 spoločností. V rámci nich identifikovali viac ako 39 tisíc najrizikovejších transakcií.
 

 
„Najtypickejšími odhaleniami na základe analytiky kontrolného výkazu sú tradičné podvodné aktivity ako snaha o uplatnenie neoprávneného nadmerného odpočtu,“ konštatoval Imrecze s tým, že daniari sa však zameriavajú aj na snahy neoprávnenej optimalizácie pri dani z pridanej hodnoty. Šéf finančnej správy tvrdí, že kontrolným výkazom dostali do ruky analytický nástroj, cez ktorý dokážu odhaľovať rizikové transakcie aj v malých objemoch a pri menšom počte zapojených spoločností. „Týmto by som dal rád aj výzvu niektorým daňovým subjektom, aby týmto informáciám prispôsobili svoje správanie v najbližšej budúcnosti, pretože na základe kontrolných výkazov k dani z pridanej hodnoty vidíme všetky rizikové transakcie,“ dodal. 
 

Ako rizikových ukazuje až 1,7 milióna transakcií

Presnosť systému podľa neho dokazuje aj skutočnosť, že úspešnosť kontrol na základe údajov z kontrolných výkazov sa blíži k 100 %. Zavedenie výkazu by malo zároveň napomôcť v zvyšovaní adresnosti daňových kontrol. Kontrolóri totiž teraz vedia lepšie zacieliť svoju pozornosť na rizikové transakcie, čo umožní podľa Imreczeho kontroly zrýchliť a zefektívniť. Samotné zavedenie kontrolného výkazu však podľa dostupných údajov subjekty, ktoré chcú robiť daňové kontroly zrejme úplne nevystrašilo. Z celkového počtu 14 miliónov transakcií sa totiž ako rizikových ukazuje až 1,7 milióna. Z nich je identifikovaných ako najrizikovejších spomínaných vyše 39 tisíc. Podľa Imreczeho podvodníci zrejme neverili, že štát dostane v kontrolnom výkaze taký presný nástroj na identifikáciu rizikových operácií. 
 

 

Pre DPH sa pripravujú zmeny v trestnom zákone

Ako doplnil námestník generálneho prokurátora pre trestný úsek Peter Šufliarsky, dôvodom môže byť aj skutočnosť, že daňoví podvodníci sa neobávajú trestov, ktoré im za takúto trestnú činnosť hrozia. Aj to sa však môže v najbližších mesiacoch zmeniť. Podľa Šufliarskeho sa totiž v súčasnosti pripravujú zmeny v trestnom zákone a trestnom poriadku, ktorých výsledkom má byť práve aj zvýšenie trestnej sadzby pri daňových trestných činoch. Kým v súčasnosti pri najzávažnejšej daňovej trestnej činnosti hrozí páchateľom od 7 do 12 rokov odňatia slobody, po novom by mala byť trestná sadzba od 10 do 15 rokov.
 

 
Navrhované zmeny by mohli byť v pripomienkovom konaní už počas najbližších dvoch mesiacov a schválené by mohli byť ešte v tomto roku. „V súčasnej dobe represia, ako nástroj výchovy daňových subjektov, aby si plnili svoju daňovú povinnosť, je nevyhnutná a my takúto represiu v súčasnej dobe podporujeme,“ tvrdí Šufliarsky. 
 

Zavedenie kontrolného výkazu si pochvaľuje aj polícia

Podľa policajného prezidenta Tibora Gašpara vedia byť vďaka výkazom vyšetrovatelia rýchlejší, efektívnejší a vedia sa lepšie zamerať na subjekty a transakcie, ktoré sú identifikované ako rizikové alebo podvodné. „Skrátenie času vyšetrovania bude mať významný dopad na to, aby sme nevykonávali v pomerne rozsiahlych daňových podvodoch to vyšetrovanie niekoľko rokov, ale možno rádovo niekoľko mesiacov,“ tvrdí.
 

Odporúčané ebooky

K téme

Najčítanejšie za 24 hodín

Z kategórie Daňové kontroly

Poradca podnikateľa a živnostníka

Prémiový obsah pre členov klubu Podnikam.sk

Zobraziť ďalšie články

Seriály na Podnikam.sk

Školenia, semináre, kurzy

BOZP - Bezpečnosť a ochrana zdravia pri práci
BOZP vo výrobe
Cash flow
Clo
Clo a logistika
Controlling
Dane a účtovníctvo
Doprava
Dotácie
DPH - Daň z pridanej hodnoty
DzP - Dane z príjmu
Enviro
Environmentalistika
Finančné riadenie
IAS/IFRS
Legislatíva a zákony
Legislatíva, zákony
Logistika
Manažérske zručnosti
Manažment
Marketing
Marketing a predaj
Medzinárodné účtovné štandardy (IAS/IFRS, US GAAP)
Medzinárodné zdaňovanie
Mzdy a odvody
Nehnuteľnosti
Osobný rozvoj
Ostatné dane
Personalistika
Pohľadávky
Pracovné právo
Právo
Riadenie
Riadenie firmy
Riadenie ľudských zdrojov
Samospráva
Školstvo
Školy
Stavebníctvo
Účtovníctvo
Účtovníctvo a dane
Verejná správa
Verejné obstarávanie-obstarávateľ
Verejné obstarávanie-uchádzač
Výroba
žiadny
Živnosť

september

24sep6:30Ochrana súkromia v digitálnom svete6:30 Udalosť usporiadaná: Verlag Dashöfer, s.r.o. Typ Udalosti:ŠkolenieOblasť školenia:Právo

30sep6:30Pracovný úraz a lekárske prehliadky vo vzťahu k práci – povinnosti zamestnávateľa6:30 Udalosť usporiadaná: Verlag Dashöfer, s.r.o. Typ Udalosti:ŠkolenieOblasť školenia:BOZP,BOZP vo výrobe

30sep6:30US GAAP komplexný kurz I.6:30 Udalosť usporiadaná: Verlag Dashöfer, s.r.o. Typ Udalosti:ŠkolenieOblasť školenia:Medzinárodné účtovné štandardy (IAS/IFRS, US GAAP),Účtovníctvo

Zobraziť všetky školenia

Eshop Podnikam.sk

Prejsť do eshopu

Zoznam firiem B2B

Zobraziť všetky firmy
Copyright © iSicommerce s.r.o. Všetky práva vyhradené. Vyhradzujeme si právo udeľovať súhlas na rozmnožovanie, šírenie a na verejný prenos obsahu. Ochrana osobných údajov | Podmienky používania | Kontakt
OK

Web obsahuje cookies. Prevádzkovateľ webu nezbiera žiadne osobné údaje, ak nie ste registrovaný. Web obsahuje prvky tretích strán. Viac k: Ochrana osobných údajov a cookies

X