Nemocenské poistenie
Nemocenské poistenie patrí medzi odvody do sociálnej poisťovne. Často dochádza k miešaniu nemocenského a zdravotného poistenia. Medzi nimi je však veľký rozdiel. Zdravotné poistenie sa odvádza zdravotnej poisťovni podľa samostatných pravidiel. Nemocenské sa odvádza sociálnej poisťovni.
Najväčší rozdiel medzi zdravotným a sociálnym postením je v predmete poistenia. Zdravotné poistenie poisťuje ľudí voči nákladom na zdravotné ošetrenie/zdravotné výkony. Nemocenské poistenie poisťuje voči prípadom straty alebo zníženia príjmu zo zárobkovej činnosti, ktoré vznikli z dôvodu dočasnej pracovnej neschopnosti, potreby ošetrovania, opatrovania, tehotenstva a materstva.
Na základe tohto poistenia je možné čerpať nasledujúce dávky:
- nemocenské
- ošetrovné
- vyrovnávacia dávka
- materské
Jedným z najdôležitejších aspektov nemocenského poistenia je povinnosť, respektíve dobrovoľnosť. Štát určuje Zákonom č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení v znení neskorších predpisov, kto je povinný byť poistení a kto sa môže poistiť dobrovoľne.
Poistenie musia povinne platiť všetci zamestnanci (ľudia s pravidelným mesačným príjmom zo zamestnania). Zamestnanec sa ale o poistenie nemusí zaujímať. Nemocenské poistenie do sociálnej poisťovne za neho platí zamestnávateľ. Na výplatnej páske to vyzerá tak, že polovičku nemocenského platí zamestnanec a polovičku zamestnávateľ. Ono je to iba formalita, keďže v konečnom dôsledku celá suma poistenia ide z ceny práce, a teda ju platí zamestnanec.
Povinnosť platiť si nemocenské poistenie majú aj živnostníci a všetky samostatne zárobkovo činné osoby. Ale nie vždy. V tomto prípade je povinné poistenie podmienené ročným príjmom. Hranica je stanovená ako 12-násobok vymeriavacieho základu, ktorý sa vypočíta ako 50 percent priemernej mzdy v hospodárstve Slovenskej republiky spred dvoch rokov. Pokiaľ živnostník túto hranicu za zdaňovací rok nepresiahne, nie je povinný si platiť nemocenské poistenie. Táto podmienka platí pre všetky odvody do sociálnej poisťovne. Výpočet dobrovoľného poistenia je pomerne jednoduchý. Zákon definuje sadzbu poistenia a aj spôsob jeho výpočtu.
Podľa zákona sa môže dobrovoľne poistiť osoba, ktorá spĺňa nasledujúce podmienky:
- nemá priznaný dôchodok (starobný/predčasný/invalidný – pokles schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť o viac ako 70 percent)
- nepoberá invalidný dôchodok po dovŕšení dôchodkového veku
- je dobrovoľne dôchodkovo poistená
Dôvod, prečo sa poistiť dobrovoľne, je jasný – získať možnosť čerpať nemocenské dávky, respektíve čerpať ich vo väčšej výške. Samoplatcovia nemocenského môžu byť zamestnaní na dohodu alebo môže ísť o slabo zarábajúcich živnostníkov. Okrem dobrovoľného poistenia je dostupné aj komerčné pripoistenie. Komerčné služby v oblasti náhrady strateného príjmu z dôvodu práceneschopnosti sú často súčasťou životného poistenia.
Poistné samoplatcov určuje zákon v definovanom rozsahu. Pokiaľ chcú byť poistení lepšie, ako dovoľuje zákon, musia využiť komerčne dostupné produkty. Na trhu ich je pomerne veľa, takže v tomto smere určite nikto nebude obmedzený.
Osobitou témou sú dlžníci či neplatiči poistenia. Štát vedie verejný zoznam takýchto dlžníkov, do ktorého môže nahliadnuť každý. Pre podnikateľov tento zoznam môže slúžiť ako jeden z nástrojov overovania si finančnej stability obchodného partnera. Pre zamestnancov to má podobnú výpovednú lehotu. Zamestnanci sa však nemusia obávať toho, že neschopnosť zamestnávateľ odviesť nemocenské poistenie by ovplyvnila ich dávky. Sociálna poisťovňa im ich vyplatí aj v prípade, ak zamestnávateľ má voči nej dlhy.
