Používate zastaralý prehliadač, stránka sa nemusí zobraziť správne, môže sa zobrazovať pomaly, alebo môžu nastať iné problémy pri prehliadaní stránky. Odporúčame Vám stiahnuť si nový prehliadač tu.
Ak si kúpite ročné predplatné v klube Podnikam.sk, tak VŠETKY E-BOOKY vrátane tohto môžete mať zdarma! Pre viac infomácií kliknite sem
Kto získa nárok a aké sú podmienky na získanie minimálneho dôchodku? Aká bude jeho výška? Ako sa minimálna penzia bude týkať samostatne zárobkovo činných osôb (SZČO)? Je možné, aby získali aj priemerný dôchodok? A aký bude maximálny dôchodok pre väčšinu SZČO?
Minimálna penzia pre sporiteľov v 2. pilieri bude nižšia
Od začiatku júla 2015 sa má na Slovensku zaviesť inštitút minimálneho dôchodku. Novela zákona o sociálnom poistení, ktorú už schválil parlament, ešte čaká na podpis od prezidenta SR Andreja Kisku.
Aj keby hlava štátu novelu zákona vrátila do Národnej rady SR na opätovné prerokovanie, poslanci za Smer-SD s pravdepodobnosťou hraničiacou s istotou veto prezidenta prelomia, keďže zavedenie minimálneho dôchodku je súčasťou prvého sociálneho balíčka vlády.
Kto získa nárok na minimálny dôchodok
Minimálny dôchodok sa bude vzťahovať na tie osoby, ktoré získali najmenej 30 kvalifikovaných rokov dôchodkového poistenia. Tzv. kvalifikovaným rokom dôchodkového poistenia je rok, za ktorý žiadateľ o dôchodok získal osobný mzdový bod najmenej v hodnote 0,241.
Takýto osobný mzdový bod zodpovedá vymeriavaciemu základu na úrovni životného minima (v súčasnosti 198,09 eur). Ak by teda osoba pracovala na dohodu o pracovnej činnosti či na dohodu o vykonaní práce s mesačným zárobkom napríklad 150 eur, tak takýto rok sa nebude z hľadiska nároku na minimálny dôchodok považovať za kvalifikovaný rok.
Pri 30 rokoch dôchodkového poistenia bude minimálny dôchodok tvoriť 136 % aktuálnej sumy životného minima, čo je na rok 2015 suma 269,50 eur. Za každý ďalší rok dôchodkového poistenia sa bude suma minimálnej penzie zvyšovať o 2 percentuálne body zo životného minima a od 40 rokov poistenia o 3 percentuálne body zo životného minima. S rastom sumy životného minima sa bude pravidelne zvyšovať aj suma minimálneho dôchodku.
Výsledkom takéhoto nastavenia minimálneho dôchodku je to, že ostatní platitelia odvodov budú najviac solidarizovať s tými, ktorí získali 30 rokov poistenia, pričom miera solidarity bude každým ďalším rokom dôchodkového poistenia postupne klesať.
Pri 30 rokoch poistenia má byť totiž minimálny dôchodok 269,50 eur, čo zodpovedá vymeriavaciemu základu v pásme od 200 eur do maximálnej výšky 661 eur, pričom priemerná výška dôchodkov sa pohybuje okolo 409 eur. Pri 45 rokoch poistenia minimálna penzia vychádza na 340,80 eur, pričom pásmo vymeriavacieho základu zodpovedajúce takejto výške dôchodku je už len na úrovni od 200 eur do 528 eur.
Minimálny dôchodok 2015 (tabuľka) – v nasledujúcej tabuľke prinášame výšku minimálneho dôchodku v druhom polroku 2015 podľa počtu rokov poistenia a pásma vymeriavacích základov, pri ktorých bude mať penzista nárok na minimálny dôchodok.
Pozn. Výpočet vychádza z aktuálnej sumy životného minima v sume 198,09 eura, z aktuálnej dôchodkovej hodnoty na rok 2015 (10,6865 eura) a z priemernej mzdy za rok 2013 v sume 824 eur, ktorá sa v roku 2015 používa pri výpočte osobných mzdových bodov za roky 2013 a 2014.
Približne 90 % samostatne živnostníkov platí sociálne odvody z minimálneho vymeriavacieho základu (v súčasnosti ide o základ v sume 412 eur). Ak by všetky tieto SZČO celý ekonomicky aktívny život platili minimálne odvody, v budúcnosti budú dostávať minimálny dôchodok.
Minimálna penzia je však nastavená tak, že sa bude týkať nielen tých SZČO, ktoré platia minimálne sociálne odvody, ale aj tých podnikateľov, ktorých vymeriavací základ na platenie odvodov je vyšší ako minimálny.
Napríklad pri 30 rokoch dôchodkového poistenia bude minimálny dôchodok dostávať tá SZČO, ktorej vymeriavací základ je v pásme od 200 eur do približne 661 eur (výpočet vychádza z hodnôt platných v roku 2015). Pre ľudí v predčasnom dôchodku sa priemerná výška vyplácaného dôchodku pohybuje od 390 eur.
Inak povedané, bude jedno, či ste platili minimálne odvody alebo ste platili sociálne odvody zo sumy 661 eur, v oboch prípadoch budete mať v druhom polroku 2015 nárok na minimálnu penziu v sume 269,50 eur. Rovnaký dôchodok pritom pri 30 rokoch poistenia dostane aj človek, ktorý celý život pracoval na polovičný úväzok a jeho vymeriavací základ v roku 2015 bol 200 eur.
Pri 40 rokoch dôchodkového poistenia bude v tomto roku minimálny dôchodok 311,1 eur a takýto dôchodok bude patriť tým pracujúcim, ktorých vymeriavací základ bol v pásme od 200 eur do 547 eur.
Pri 45 rokoch poistenia vychádza minimálny dôchodok 340,80 eur a dostanú ho tí, ktorí platili odvody do Sociálnej poisťovne zo sumy od 200 eur do 528 eur. Pre SZČO je preto z hľadiska nároku na minimálny starobný dôchodok nevýhodné platiť sociálne odvody z vyššieho ako minimálneho vymeriavacieho základu.
Minimálna penzia pre sporiteľov bude nižšia
Ku koncu minulého roka bolo, podľa štatistík Sociálnej poisťovne, v druhom dôchodkovom pilieri takmer 115 tisíc SZČO. Keďže drvivá väčšina živnostníkov platí minimálne sociálne odvody, väčšine SZČO zapojených do druhého piliera sa bude minimálny dôchodok od štátu krátiť.
Suma, o ktorú bude minimálny dôchodok sporiteľa nižšia, závisí od toho, ako dlho si nechal časť svojich starobných odvodov zasielať na svoj účet v druhom pilieri. Minimálna penzia sa tak nebude krátiť za obdobie účasti v druhom pilieri, v ktorom osoba neplatila odvody.
Ak by napríklad išlo o živnostníka, ktorý si v druhom pilieri sporil na dôchodok 10 rokov a celkovo počas života získal 40 rokov dôchodkového poistenia, krátila by sa mu len tá časť minimálneho dôchodku, ktorá pripadá na 10-ročné obdobie reálneho sporenia si na dôchodok v druhom pilieri. Zo sumy 311,10 eur (minimálny dôchodok pri 40 rokoch poistenia) by sa tak krátenia týkala len štvrtina minimálneho dôchodku, teda suma približne 77,80 eur (311,1/4).
Výška krátenia minimálneho dôchodku okrem dĺžky účasti v druhom pilieri závisí aj od toho, aká bola v danom období príspevková sadzba do druhého piliera. Ak bol živnostník v druhom pilieri od 1. mája 2005 do 30. apríla 2015, tak v období od 1. mája 2005 do 31. augusta 2012 si do druhého piliera odvádzal 9 % zo svojho vymeriavacieho základu, teda polovicu z celkovej 18 % sadzby na starobné dôchodkové sporenie.
Od 1. septembra 2012 do 30. apríla 2015 si do druhého piliera živnostník odvádzal 4 % z vymeriavacieho základu, čo sú 2/9 z celkovej sadzby na starobné poistenie vo výške 18 %.
Na obdobie od 1. mája 2005 do 31. augusta 2012 pripadá minimálny dôchodok od štátu v sume 57 eur (7,33 roka x 7,77 eur za jeden rok poistenia) a na obdobie od 1. septembra 2012 do 30. apríla 2015 sa vzťahuje minimálny štátny dôchodok 20,7 eura (2,66 roka x 7,77 eur za 1 rok poistenia).
Sumu 57 eur znížime o polovicu, keďže od 1. mája 2005 do 31. augusta 2012 išlo do druhého piliera 9 % z celkových 18 % na starobné poistenie. Minimálnu penziu teda znížime o 28,50 eur.
Sumu 20,70 eura budeme krátiť o 2/9, keďže pomer sadzby do druhého piliera voči celkovej sadzbe na starobné poistenie bol v danom období 4/18. Sumu 20,70 eur tak znížime o 4,60 eur (20,7 x 2/9). Spolu teda minimálny dôchodok pre tohto sporiteľa klesne o 33,10 eur, teda z pôvodných 311,10 eur na 278 eur.
Podstatné je aj to, že pri posudzovaní nároku na minimálny dôchodok sa nebude brať do úvahy doživotná penzia z druhého piliera. Bude sa teda porovnávať len výška klasického starobného dôchodku z prvého piliera (ktorý bude sporiteľom krátený rovnakým spôsobom ako minimálny dôchodok) a výška kráteného minimálneho štátneho dôchodku pre sporiteľa.
Príklady
Príklad 1:
Živnostník platil po celý čas svojho podnikania minimálne sociálne odvody. V apríli tohto roka vystúpil z druhého piliera a preto sa na neho pri výpočte starobného dôchodku zo Sociálnej poisťovne hľadí tak, ako keby v druhom pilieri nikdy nebol. Jeho starobný dôchodok sa tak nebude krátiť z dôvodu účasti v sporivom pilieri.
V júli tohto roka tento živnostník požiada Sociálnu poisťovňu o priznanie starobného dôchodku. Počas svojho života získal 44 rokov dôchodkového poistenia. Jeho priemerný osobný mzdový bod (pomer jeho vymeriavacích základov v jednotlivých rokoch voči priemernej mzde na Slovensku v daných rokoch) dosiahol 0,4400.
Keďže je jeho priemerný osobný mzdový bod (POMB) nižší ako 1, uplatníme princíp solidarity a zvýšime ho v roku 2015 o 19 % z hodnoty, ktorá živnostníkovi chýba do hodnoty 1.
Ide o tento výpočet POMB: 0,4400 + (1-0,4400) x 0,19 = 0,4400 + 0,1064 = 0,5464
Výšku starobného dôchodku určíme tak, že upravený POMB (0,5464) vynásobíme počtom rokov dôchodkového poistenia (44) a aktuálnou dôchodkovou hodnotou platnou na rok 2015 (10,6865 eura).
Výška starobného dôchodku = 0,5464 x 44 x 10,6865 = 256,93 eura
Od 1. júla tohto roka má mať občan (ktorý nikdy nebol v druhom pilieri, resp. z druhého piliera vystúpil) pri 44 rokoch poistenia nárok na minimálny dôchodok v sume 334,8 eura. Znamená to, že Sociálna poisťovňa tomuto živnostníkovi zvýši jeho dôchodok z vypočítaných 256,93 eura na zákonom garantovaných 334,8 eura.
Príklad 2:
Živnostník platil po celý čas svojho podnikania minimálne sociálne odvody. Od 1. septembra 2005 je účastníkom druhého dôchodkového piliera a preto sa bude jeho starobný dôchodok z prvého piliera krátiť.
V júli tohto roka tento živnostník požiada Sociálnu poisťovňu o priznanie starobného dôchodku. Počas svojho života získal 41 rokov dôchodkového poistenia. Jeho priemerný osobný mzdový bod (pomer jeho vymeriavacích základov v jednotlivých rokoch voči priemernej mzde na Slovensku v daných rokoch) dosiahol 0,4400.
Keďže je jeho priemerný osobný mzdový bod (POMB) nižší ako 1, uplatníme princíp solidarity a zvýšime ho v roku 2015 o 19 % z hodnoty, ktorá živnostníkovi chýba do hodnoty 1.
Ide o tento výpočet POMB: 0,4400 + (1-0,4400) x 0,19 = 0,4400 + 0,1064 = 0,5464
Výšku starobného dôchodku určíme tak, že upravený POMB (0,5464) vynásobíme počtom rokov dôchodkového poistenia (41) a aktuálnou dôchodkovou hodnotou platnou na rok 2015 (10,6865 eura).
Výška starobného dôchodku = 0,5464 x 41 x 10,6865 = 239,41 eura
Keďže bol živnostník účastníkom druhého dôchodkového piliera, jeho starobný dôchodok zo Sociálnej poisťovne v sume 239,41 eura sa bude za obdobie účasti v druhom pilieri krátiť.
V období od 1. septembra 2005 do 31. augusta 2012 si živnostník na svoj účet v dôchodkovej správcovskej spoločnosti odvádzal príspevky vo výške 9 % zo svojho vymeriavacieho základu, teda polovicu z celkovej 18-percentnej sadzby na starobné dôchodkové sporenie. Od 1. septembra 2012 do 30. júna 2015 si do druhého piliera živnostník odvádzal 4 % z vymeriavacieho základu, čo sú 2/9 z celkovej sadzby na starobné poistenie vo výške 18 %.
Obdobiu od 1. septembra 2005 do 31. augusta 2012 zodpovedá pomerná časť starobného dôchodku vo výške 40,88 eura (239,41 /41 rokov poistenia x 7 rokov účasti v druhom pilieri). Keďže polovicu starobných odvodov si živnostník nechal zasielať na účet v druhom pilieri, z jeho dôchodku v sume 40,87 eura vezmeme polovicu, teda 20,44 eura.
Obdobiu od 1. septembra 2012 do 30. júna 2015 zodpovedá pomerná časť starobného dôchodku vo výške 16,55 eura (239,41 /41 rokov poistenia x 2,8333 rokov účasti v druhom pilieri). Keďže 2/9 starobných odvodov si živnostník v tomto období nechal zasielať na účet v druhom pilieri, jeho dôchodok v sume 16,55 eura znížime o 2/9, teda o 3,68 eura.
Starobný dôchodok živnostníka z prvého piliera sa tak zníži spolu o 24,12 eura (20,44 + 3,68) na 215,29 eura (239,41 – 24,12).
Ak by živnostník nikdy nebol v druhom pilieri, mal by pri 41 rokoch dôchodkového poistenia nárok na minimálny dôchodok v sume 317 eur. Keďže však bol sporiteľom v druhom pilieri, tak túto sumu minimálnej penzie budeme krátiť rovnakým spôsobom ako samotný starobný dôchodok.
Obdobiu od 1. septembra 2005 do 31. augusta 2012 prislúcha pomerná časť minimálneho dôchodku vo výške 54,12 eura (317/41 rokov poistenia x 7 rokov účasti v druhom pilieri). Keďže polovicu starobných odvodov si živnostník nechal zasielať na účet v druhom pilieri, z pomernej časti minimálneho dôchodku v sume 54,12 eura vezmeme polovicu, teda 27,06 eura.
Obdobiu od 1. septembra 2012 do 30. júna 2015 prislúcha pomerná časť minimálneho dôchodku v sume 21,91 eura (317 /41 rokov poistenia x 2,8333 rokov účasti v druhom pilieri). Keďže 2/9 starobných odvodov si živnostník v tomto období nechal zasielať na účet v druhom pilieri, pomernú časť minimálneho dôchodok v sume 21,91 eura znížime o 2/9, teda o 4,87 eura.
Minimálny dôchodok z prvého piliera sa tak pre tohto živnostníka zníži spolu o 31,93 eura (27,06 + 4,87 ) na 285,07 eura (317 – 31,93).
Sociálna poisťovňa tak tomuto živnostníkovi zvýši jeho dôchodok z vypočítaných 215,29 eura na zákonom garantovaných (individuálne znížených) 285,07 eura.
